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义乌市皮带行业协会财务管理制度
财务工作是协会后勤保障工作的基础，其工作质量直接影响协会工作以及会计核算系统的正常运行。为进一步明确财务管理职责和目标，特制定如下制度：
1、协会财务人员必须遵守、维护国家财经法律、法规，积极做好本职工作，为协会理好财、管好家，严格按政策、制度和规定办事，自觉接受本会会员和上级有关部门的检查和监督。协会领导要以身作则，带头执行财经纪律，支持财会人员认真履行职责。
2、协会的所有开支实行“一支笔”审批制度。报销程序：经办人签名，指定一名副会长实行审核签字，最后会长签字同意后方可报销。开支金额在5000元以内的由会长审批，超过5000元以上的开支要由会长办公会议决定。购置大宗物品及大宗业务的开支，要经会长会议研究同意，经办人员在选择商家和定价的问题时要提高透明度，并在会长会议上说明情况。
3、会计人员要对协会的经济活动进行严格的核算和监督，特别对原始凭证要进行严格审核，要求做到合法、真实、准确。同时做到及时入账，按时结账，如实、全面地反映单位资金活动情况，并妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料。按月做好财务报表，按季报送各位正、副会长。
4、协会出纳要认真审查各种报销或支出的凭证，对违反国家规定的，应拒绝办理；内容不全、手续不完备、数字差错等均应退回补办，遇有伪造单据、涂改凭证，虚报冒领等行为应及时报请领导处理。同时要根据合法的原始凭证，逐日登记现金出纳帐和银行存款日记帐，做到帐额相符。严格禁止大额现金存放办公室，要及时存入银行。
5、要执行财务安全制度，实行支票、印鉴分人管理。会计要认真保管好支票户的银行预留印鉴，对银行存款实行严格控制，严格把好资金流动关，对出纳工作进行有效的监督。出纳要认真管好现金、空白支票、空白收据及其它证券，同时负责银行支票填写；严格遵守银行库存现金限额的规定，平时不得将公款以个人名义或他人名义开立帐户存储，任何人不得将本会资产为其他企业或个人债务提供担保，如因违反制度而造成经济损失，均应由当事人个人负责。
6、出纳到银行支取现金时，必须由指定的副会长和协会印章管理人员跟随共同办理现金支取手续。
7、要执行定期做帐制度，会计、出纳每月要定时做帐、核帐，做到会计、出纳、银行三帐无误。
8、资产管理要规范，凡购置大宗物品，都应先交秘书处登记造册后再行使用，切实做到帐物相符；严禁任何人以任何形式私分和挪用协会财产。
9、财务人员调动工作或因故离职，首先要将经管的财与物，以及所有的会计凭证、帐册、文件资料和未了事项向接办人员移交清楚。
10、财务人员知法犯法，犯有贪污、盗窃等违法行为的应从严处罚，情节严重的，移送司法部门依法惩处。
义乌市皮带行业协会
二00六年四月十一日
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